Analisis Neraca Keuangan Pada Laporan Keuangan BMRI Triwulan IV Tahun 2024

Pada akhir tahun 2024, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sekali lagi membuktikan posisinya sebagai bank terbesar dan terkuat di Indonesia, bukan hanya dari sisi laba bersih yang fantastis, tapi juga melalui struktur keuangan yang solid dan seimbang. Semua itu tercermin dari laporan neraca atau laporan posisi keuangan konsolidasian yang dirilis perusahaan untuk tahun buku yang berakhir pada 31 Desember 2024.

Artikel ini akan membedah laporan neraca tersebut secara menyeluruh, dengan bahasa yang mudah dimengerti oleh orang awam sekalipun. Mulai dari aset, kewajiban (liabilitas), hingga ekuitas, kita akan pelajari satu per satu apa arti dari angka-angka besar itu dan bagaimana kita bisa memaknainya sebagai masyarakat, investor, atau pengamat ekonomi.

🧾 Apa Itu Neraca Keuangan?

Neraca keuangan (balance sheet) adalah laporan yang menggambarkan kondisi keuangan suatu entitas pada titik waktu tertentu. Kalau laporan laba rugi menggambarkan kinerja selama satu tahun penuh, neraca hanya menunjukkan “foto” snapshot posisi keuangan perusahaan pada satu hari: 31 Desember 2024.

Neraca selalu memiliki struktur dasar:

Aset = Liabilitas + Ekuitas

Artinya, apa yang dimiliki oleh perusahaan (aset) harus selalu sama jumlahnya dengan apa yang menjadi kewajibannya (liabilitas) ditambah apa yang menjadi milik pemegang saham (ekuitas).

💰 Total Aset Bank Mandiri 2024: Lebih dari Rp2.400 Triliun!

Bank Mandiri mencatatkan total aset sebesar Rp2.427,22 triliun pada akhir 2024. Angka ini naik 11,6% dibandingkan tahun sebelumnya yang berada di angka Rp2.174,22 triliun.

Kenaikan aset sebesar ini bukan hanya soal angka besar, tapi juga menggambarkan pertumbuhan bisnis yang signifikan dan konsistensi ekspansi Bank Mandiri di berbagai sektor pembiayaan dan perbankan digital.

Mari kita rinci komponen utamanya.

1. Aset Lancar: Dana Segar dan Likuiditas

Bagian pertama dalam neraca adalah aset lancar, yaitu aset yang bisa segera dicairkan menjadi uang tunai atau digunakan dalam jangka pendek (kurang dari satu tahun).

Beberapa komponen pentingnya:

Kas dan setara kas: Dana tunai dan simpanan jangka sangat pendek yang tersedia setiap saat.
Penempatan pada Bank Indonesia: Cadangan wajib minimum dan dana menganggur yang disimpan di BI.
Penempatan pada bank lain: Simpanan antarbank untuk tujuan manajemen likuiditas.

Total dari aset lancar ini menunjukkan tingkat kesiapan bank dalam memenuhi kewajiban jangka pendek.

2. Kredit yang Diberikan: Mesin Utama Bisnis Bank

Komponen aset terbesar Bank Mandiri adalah kredit yang diberikan kepada nasabah. Ini mencakup:

Kredit korporasi: Untuk perusahaan besar
Kredit komersial: Untuk usaha menengah
Kredit konsumer: Untuk rumah, kendaraan, dan kebutuhan pribadi
Kredit mikro dan ritel

Per akhir 2024, total kredit yang diberikan Bank Mandiri mencapai lebih dari Rp1.316 triliun, dengan pertumbuhan tahunan sekitar 12,6% dari tahun sebelumnya. Ini berarti Bank Mandiri semakin banyak menyalurkan pembiayaan ke sektor riil, sebuah sinyal positif bagi ekonomi nasional.

3. Surat Berharga: Investasi Aman

Bank Mandiri juga berinvestasi dalam:

Obligasi pemerintah
Surat utang korporasi
Surat berharga pasar uang

Surat berharga ini menjadi sumber pendapatan bunga yang aman dan stabil, sekaligus alat likuiditas untuk mengatur kebutuhan dana jangka pendek dan panjang.

4. Aset Tetap dan Investasi Jangka Panjang

Termasuk di dalamnya:

Gedung kantor dan properti
Sistem teknologi informasi
Investasi pada anak perusahaan seperti Mandiri Sekuritas, Mandiri Taspen, AXA Mandiri

Nilai investasi ini penting karena menjadi fondasi ekspansi jangka panjang Bank Mandiri, khususnya dalam transformasi digital dan ekosistem keuangan terpadu.

📉 Total Liabilitas: Kewajiban yang Harus Dibayar

Pada akhir 2024, total liabilitas Bank Mandiri tercatat sebesar Rp2.102,71 triliun, naik dari Rp1.899,02 triliun pada akhir 2023.

Liabilitas menggambarkan apa yang menjadi kewajiban Bank Mandiri terhadap pihak ketiga, seperti nasabah, investor, atau lembaga lain.

Mari kita lihat komponen utamanya.

1. Dana Pihak Ketiga (DPK): Sumber Utama Modal Usaha

Dana Pihak Ketiga mencakup:

Giro
Tabungan
Deposito berjangka

Total DPK Bank Mandiri per 31 Desember 2024 adalah sebesar Rp1.618,6 triliun, yang merupakan lebih dari 65% dari total liabilitas.

Ini adalah sumber dana utama bank, yang kemudian disalurkan kembali dalam bentuk kredit. DPK yang besar mencerminkan kepercayaan masyarakat dan dunia usaha terhadap Bank Mandiri.

2. Surat Utang dan Pinjaman

Bank Mandiri juga memperoleh dana dari menerbitkan surat utang seperti:

Obligasi
Medium Term Notes (MTN)
Efek-efek beragun aset

Per akhir 2024, total surat utang yang diterbitkan sekitar Rp41,2 triliun.

3. Kewajiban Lainnya

Termasuk dalam kategori ini adalah:

Kewajiban derivatif: Rp7,3 triliun
Repo atau efek dijual dengan janji beli kembali: Rp90,3 triliun
Kewajiban akseptasi (ekspor-impor): Rp9,1 triliun
Kewajiban kepada pemegang polis asuransi: Rp28 triliun

Semua ini mencerminkan kompleksitas operasional Bank Mandiri yang tidak hanya fokus pada tabungan dan kredit, tapi juga bermain aktif di pasar uang, asuransi, dan perbankan internasional.

4. Dana Syirkah Temporer: Produk Syariah

Dana ini berasal dari nasabah unit usaha syariah Bank Mandiri, terutama dari:

Tabungan mudharabah
Deposito syariah

Jumlahnya mencapai Rp253,34 triliun pada akhir 2024, dan menunjukkan pertumbuhan signifikan seiring meningkatnya kepercayaan terhadap produk-produk keuangan syariah di Indonesia.

🟢 Ekuitas: Milik Pemegang Saham

Total ekuitas Bank Mandiri per akhir 2024 tercatat sebesar Rp324,51 triliun, naik 17,9% dari tahun sebelumnya sebesar Rp275,2 triliun.

Komponen ekuitas terdiri dari:

Modal disetor (saham): Rp11,99 triliun
Tambahan modal disetor: Rp20,19 triliun
Saldo laba ditahan: Rp230,64 triliun
Cadangan revaluasi, selisih kurs, dan surplus revaluasi aset: Rp56,1 triliun

🔍 Analisis Keuangan dari Neraca BMRI 2024

Berikut beberapa insight penting:

1. Ekuitas yang Kuat = Ketahanan Finansial

Kenaikan ekuitas mencerminkan bahwa Bank Mandiri tidak hanya bagi-bagi laba sebagai dividen, tapi juga menahan sebagian besar untuk memperkuat struktur modal.

2. Rasio Modal (CAR) Tetap Tinggi

Dengan CAR di atas 22%, Bank Mandiri sangat aman dari sisi permodalan, dan siap menghadapi tekanan ekonomi makro apa pun.

3. Aset Produktif Meningkat

Lebih dari 55% aset Bank Mandiri adalah kredit. Artinya, aset-aset tersebut menghasilkan pendapatan dan bukan hanya “dana menganggur”.

📚 Implikasi Neraca Ini Bagi Berbagai Pihak

Bagi Nasabah

Dana Anda aman, karena bank sangat likuid dan modalnya kuat.
Bank Mandiri mampu memberikan pinjaman kompetitif dan stabilitas layanan.

Bagi Investor

Struktur modal yang kuat = saham yang menjanjikan untuk jangka panjang.
Prospek pertumbuhan tetap besar, terutama di digital banking dan ekspansi ASEAN.

Bagi Pemerintah

Sebagai BUMN, laba dan ekuitas yang besar akan menyumbang dividen besar ke negara.
Neraca yang sehat mencerminkan kontribusi nyata terhadap perekonomian nasional.

📊 Tabel Ringkasan Neraca Bank Mandiri 2024

Komponen	Nilai (Rp Triliun)	Pertumbuhan YoY
Total Aset	2.427,22	+11,6%
Total Liabilitas	2.102,71	+10,7%
Ekuitas	324,51	+17,9%
Dana Pihak Ketiga	1.618,6	+6,6%
Kredit Diberikan	±1.316	+12,6%
Dana Syariah (DST)	253,34	+15,2%

✨ Kesimpulan: Neraca Kokoh, Mandiri Maju

Melalui laporan neraca tahun 2024, kita bisa menyimpulkan bahwa Bank Mandiri:

✅ Memiliki aset yang terus tumbuh dan dikelola dengan efisien

✅ Menjaga rasio permodalan yang sangat sehat

✅ Memiliki sumber dana murah dan besar dari DPK

✅ Siap memperluas pembiayaan ke sektor strategis dan digitalisasi

Tidak hanya sebagai bank pencetak laba besar, Bank Mandiri kini juga menjadi simbol stabilitas sistem keuangan Indonesia.

Location:

Kepoin Saham